Можно ли вернуть деньги за брекеты если часть услуг оказана

Можно ли вернуть налог за брекеты

Налоговый вычет за брекеты имеют право получить все пациенты, прошедшие лечение в клинике с лицензией на оказание коммерческих услуг в соответствии с законодательством РФ. Так как установка брекетов — длительное и весьма затратное мероприятие, многих пациентов интересует вопрос о возможности вернуть хотя бы часть от затраченной на исправление прикуса суммы.

Можно ли получить налоговый вычет за установку брекет-системы

Вернуть деньги за оказанные ортодонтические услуги в виде налога 13 процентов — законное право каждого пациента. В стоматологических клиниках специалисты об этом прекрасно знают и охотно предоставляют все необходимые документы для оформления компенсации в соответствующих органах.

Исправление патологического прикуса или неправильного расположения зубов и у взрослых, и у детей относится к коммерческим или платным медицинским процедурам. Поэтому законодательство РФ внесло ее к категории социальных компенсационных выплат.

Кто имеет право получить вычет НДФЛ

Вернуть деньги за брекеты в виде налогового вычета могут граждане РФ, которые регулярно перечисляют налоги в бюджет страны в установленном законом размере. Также на компенсацию могут претендовать следующие группы лиц:

имеющие доход и оплатившие по нему 13% налогового сбора;
официально оплатившие услуги медицинских учреждений по лечению одного или нескольких членов семьи (ребенка, супруга (-и), родителей).

Не получат компенсационные денежные средства на ортодонтическое лечение зубов пенсионеры с отсутствием доходов в течение 36 последних месяцев (пенсия не в счет) и граждане, трудящиеся по ЕНВД или «упрощенке», либо вовсе не перечисляющие налог в бюджет государства.

Какую сумму денег можно вернуть

Налоговый вычет за лечение брекетами не относится к категории дорогостоящих терапевтических мероприятий по данным УФНС от 2010 года. На практике этот факт расшифровывается следующим образом:

Расходы компенсируются в сумме, не превышающей 120000 рублей, то есть максимальная выплата составит до 15600 рублей.
Так как коррекция брекетами не относится к дорогостоящей терапии, расходные материалы в процессе коррекции прикуса не учитываются. 13% от суммы, затраченные на дуги, эластики и прочие приспособления возвращены не будут.

Налоговый вычет можно получить на следующие услуги клиники:

приемы специалиста;
снимки челюсти;
изготовление слепков;
изготовление, установка и снятие брекетов;
профессиональная чистка ротовой полости;
пломбирование зубов.

Клиника самостоятельно определяет, что входит в стоимость ортодонтических услуг. Пациенту рекомендуется ориентироваться на сумму, обозначенную в полученной справке для налоговой.

Как и где можно получить вычет НДФЛ за установку системы

Налогоплательщик может вернуть налог за брекеты, обратившись:

В налоговую инспекцию лично, предварительно записавшись на прием, или через интернет с помощью портала Госуслуги. После обращения и предоставления необходимой документации денежные средства поступят на его расчетный счет в течение нескольких месяцев.
К работодателю с соответствующим заявлением.

Какие должны быть соблюдены условия

Для получения компенсационных выплат важно обратить внимание на соблюдение следующих условий:

Клиника, которую пациент выбрал для прохождения ортодонтической терапии, должна иметь соответствующую лицензию на проведение медицинской деятельности и быть зарегистрирована в РФ (выплаты при лечении в зарубежных учреждениях не проводятся).
Гражданин, собравшийся оформить налоговый вычет, должен быть официально трудоустроен или иметь любой другой доход, который облагается по ставке НДФЛ 13% в тот период, когда проводилось ортодонтическое лечение.
С момента, когда была уплачена вся сумма за брекеты, не должно пройти более 3 лет.

Перечень необходимых документов

Чтобы вернуть налоговый вычет за установку брекетов в ФНС необходимо предоставить следующий пакет документации:

Заполненный бланк-заявление от налогоплательщика с просьбой получить социальный вычет.
Декларация 3-НДФЛ.
Справка, составленная в соответствии с формой 2-НДФЛ, полученная в бухгалтерии предприятия, где трудоустроен налогоплательщик. В ней должна быть указана вся сумма налогового сбора, отчисленная за отчетный период. В случае, если пациент или его представитель трудоустроен в нескольких организациях, такую справку необходимо взять в каждом из них.
Документы, подтверждающие родство с пациентом в случае лечения члена семьи налогоплательщика — копии свидетельства о рождении или регистрации брака, паспорта отца или матери.
Оригинал справки, выданной в стоматологической клинике, где четко подтвержден факт оплаты ортодонтических услуг.
Договор или соглашение на получение медицинских услуг (установки брекетов и их обслуживание в течение всего периода коррекции) с реквизитами лицензии стоматологической клиники.
Полис ОМС.
Документы, подтверждающие понесенные расходы (все чеки, квитанции и пр.).

Клиника выдает справку только после того, как ортодонтическое лечение будет оплачено в полном объеме. Для этого в бухгалтерию нужно предъявить все чеки, имеющиеся на руках пациента. Если какие-либо из них окажутся утерянными, они не будут включены в общую стоимость полученного медицинских услуг.

Налоговый вычет на брекеты ребенку

Если ребенку на момент установки брекетовой системы не исполнилось 18 лет, на возврат НДФЛ или налоговые выплаты за него могут претендовать законные представители несовершеннолетнего пациента или его родители (один или оба). И мать, и отец имеют право рассчитывать на компенсацию, если стоимость ортодонтических услуг в отношении их ребенка превысила сумму 120000 рублей. В такой ситуации вычет распределяется между обоими родителями.

Документы, которые нужны для возврата налога за брекетовые системы ребенку, аналогичны тем, которые нужно собрать взрослым пациентам. Нюансы могут затрагивать особенности оформления договора и справки об оплате полученных услуг.

В соглашении одновременно указывается фамилия несовершеннолетнего пациента и того, кто оплачивает ортодонтическое лечение и будет в дальнейшем получать налоговый вычет за него.
В справке в лице налогоплательщика указывается тот, кому будет оформлена компенсация.
В декларации 3-НДФЛ должны быть перечислены все расходы на установку брекетов ребенка.
В ФНС необходимо дополнительно предоставить свидетельство о рождении сына или дочери и свидетельство о заключении брака, при условии, что выплаты будут распределены между отцом и матерью.

Установка брекетовой системы — недешевое удовольствие, поэтому оформление и получение налогового вычета на основании полученных медицинских услуг является отличной возможностью вернуть часть потраченных денежных средств. Если лечение проходит взрослый, он обращается в ФНС или к работодателю с соответствующим пакетом документов самостоятельно. В случае, когда речь идет о коррекции прикуса ребенку, за него все процедуры, связанные с компенсацией выплат, проходят родители (один или оба одновременно). Со стоимости расходных материалов 13% не вернут, в зачет идут только медицинские услуги.

Источник

Можно ли вернуть налог за установку брекетов

Установка брекетов – процесс сложный и достаточно затратный. Законодательство РФ даёт возможность возвратить денежные средства за пройденные стоматологические процедуры. Чтобы заявить налоговый вычет за брекеты, потребуется подготовить много документов и разобраться в некоторых нюансах.

Относят ли установку брекетов к дорогостоящему лечению

Данная стоматологическая процедура к категории дорогостоящего лечения не относится. В письме из УФНС г. Москва 19.08.2010 № 20-14/4/087724@ поднимался этот вопрос. В письме говорится, что возврат за ортодонтическое лечение, включая применение брекет-систем, можно заявлять, принимая во внимание ряд ограничений, изложенных в Налоговом кодексе РФ (ст.219. п.2).

Плательщику налогов государство возместит следующие расходы на медицинские услуги:

Изготовление и установка, снятие брекетов.
Посещение стоматолога.
Чистка ротовой полости и т. п.

Когда возможно получить возврат

Вычетом называют снижение налогооблагаемого дохода на расходы на лечение. Вернуть налог на доходы в связи с применением брекет-систем предпочтительней в налоговой службе. Можно обратиться за возмещением и к работодателю, но он перечислит уплаченный налог лишь за один период. А лечение, связанное с установкой систем для выравнивания зубов и исправления прикуса занимает много времени. Выгодней собрать все бумаги, передать их в ИФНС и получить компенсацию единовременно.

Срок давности данной разновидности вычета – 3 года. Любой гражданин Российской Федерации, имеющий официальную работу и уплачивающий 13% НДФЛ, вправе возвратить часть средств, потраченных на ортодонтическое лечение.

Социальный налоговый вычет за брекеты предоставляется при соблюдении следующих условий:

Прохождение процедур в стоматологической клинике, имеющей лицензию.
Оплата услуги из личных средств.

Порядок реализации льготы по налогообложению изложен в статье 219 НК РФ. Если вычет оформляется на несовершеннолетнего, обращаться за ним вправе один из родителей (усыновителей, опекунов). Налоговая служба откажет в возмещении НДФЛ, если брекет-систему оплатил работодатель или стороннее лицо.

Вычет для неработающих граждан

Важнейшим условием реализации вычета является плата подоходного налога. Он взимается не только с заработной платы, но и с иных источников доходов. Таковыми являются:

Средства от сдачи в аренду недвижимости.
Доходы от реализации движимого или недвижимого имущества.
Оказание услуг гражданско-правового характера.

Если за возмещением за брекет-системы ребёнка обращается неработающий родитель, выплативший положенные по закону 13% НДФЛ, он может подать в ИФНС заявление на возврат.

Размер социального вычета

Добросовестный плательщик налогов сможет вернуть 13 процентов за использование брекетов от суммы в 120 000 рублей. Это максимальный порог.

В эту сумму могут включить расходы:

На покупку сопутствующих медикаментов, назначенных стоматологом.
Связанные с оплатой услуг медицинского учреждения.

Размер возмещения зависит от годовой суммы налога на доходы физических лиц. Государство возвращает 13% НДФЛ. Нельзя получить возврат, превышающий величину уплаченного в течение года налога.

Важные нюансы реализации вычета

Чтобы сэкономить время и силы на ежегодный сбор документов лучше подавать все бумаги сразу за каждый год, в котором были пройдены стоматологические процедуры.

Если в отведённый законом срок в 3 года пациент завершит лечение и подготовит необходимую документацию, он получит компенсацию. Если брекет-системы установили в 2018 году, в запасе есть время до 2021 года.

В случае прохождения процедур в клинике, где расходы на компоненты брекетов оплачивались отдельно, возмещение за эти траты получить не удастся. Из общей суммы возмещения их отнимут.

Документы для оформления льготы

Чтобы воспользоваться законным правом на вычет за установку брекетов, необходимо собрать документы для подачи в Федеральную Налоговую службу. В перечень входит:

Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.
Справка с места работы о доходах 2-НДФЛ.
Паспорт заявителя.
Идентификационный номер налогоплательщика.
Бумаги, удостоверяющие родство (свидетельство о рождении, заключении брака) при получении компенсации за лечение членов семьи.
Договор на оказание медицинских услуг (копия).
Лицензия стоматологической клиники.
Документ, подтверждающий оплату оказанных услуг – справка установленной формы (оригинал).
Копии платёжной документации, подтверждающей фактические расходы.

Составляется заявление на возврат налога в произвольной форме. В нём указывают реквизиты для перечисления денег. Бланк заявления можно скачать в интернете или взять в налоговом органе.

Как получить налоговый вычет

Оформлять положенный по закону возврат подоходного налога за установку брекет-систем желательно в ИФНС. Порядок действий:

Сбор комплекта документов.
Передача бумаг в местный налоговый орган.
Ожидание результатов.

После приёма от налогоплательщика документации и заявления начинается этап камеральной проверки, который продолжается 3 месяца. При выявлении неточностей или расхождений заявителя уведомляют. Откорректированные документы сдают в налоговую структуру не позднее 5 дней. Если претензии к бумагам отсутствуют, сумма поступит на счёт в течение месяца.

Законодательство Российской Федерации даёт налогоплательщикам льготы, возвращая часть уплаченного подоходного налога. Люди вправе рассчитывать на социальный налоговый вычет за брекеты, установленные себе или членам семьи. Возврат за ребёнка оформляют до достижения им 18 лет. В налоговую службу передают документы по наступлению года, идущего за отчётным периодом.

Источник

Возврат за неоказанные услуги стоматолога

Помогите разобраться с отказом в возврате части денег за неоказанные услуги стоматолога.

Исправляла прикус с помощью брекетов. Оплатила весь курс лечения, который включал сами брекеты, их установку и снятие, а также установку ретейнеров для фиксации результата после окончания лечения.

Потом мой врач перешла в другую клинику. До конца лечения оставалось недолго, поэтому мне рекомендовали не менять врача и завершить лечение у нее же в другой клинике. Я так и сделала.

Снимать брекеты я буду тоже у этого врача, а не в старой клинике. Поэтому я обратилась в старую клинику, чтобы мне вернули стоимость услуг, которые не будут оказаны — снятие брекетов и установка ретейнеров. Но мне отказали. Сказали, что исправление прикуса — это единая комплексная услуга, ее нельзя разделить и вернуть стоимость какой-то части.

В связи с этим 2 вопроса:

1. Как я понимаю, этот отказ незаконен? Если это так, то какие действия мне надо предпринять и на какие статьи ссылаться?

И более важный вопрос:

2. Допустим, я добьюсь, чтобы мне вернули часть денег. А как добиться, чтобы сумма была справедливой, а не 100 рублей? У меня нет никаких смет и калькуляций, в которых были бы перечислены все обещанные мне услуги с указанием стоимости каждой. В клинике сказали, что у них такого документа тоже нет. Но они ведь могут напечатать его с указанием любых сумм!

Думала требовать сумму согласно прайс-листу, но это вроде некорректно — ведь там указаны цены при оплате услуг по отдельности и обычно эти цены больше, чем цены при оплате услуг в комплексе. И непонятно из какого прайса брать цены — из сегодняшнего или из того, который был в момент оплаты курса лечения.

Ответы на вопрос:

надо смотреть ваш договор, каким образом там разеляются услуги, к сожалению, скорее всего придется использовать прайс клиники, либо расчет услуг может сделать ваш лечащий врач, однако он должен быть уполномоченным, т.е работником клиники хотя бы.

Закон РФ от 07.02.1992 N 2300-1 (ред. от 03.07.2016) «О защите прав потребителей»

Статья 32. Право потребителя на отказ от исполнения договора о выполнении работ (оказании услуг)

(в ред. Федерального закона от 21.12.2004 N 171-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Потребитель вправе отказаться от исполнения договора о выполнении работ (оказании услуг) в любое время при условии оплаты исполнителю фактически понесенных им расходов, связанных с исполнением обязательств по данному договору.

У Вас должен быть документ, на основе которого Вы оплатили стоимость стоматологических услуг. Данный документ обязательно должен находиться и в клинике. Другими словами, должен быть договор на оказание стоматологических услуг (ст. 779 ГК РФ). Если объем услуг не разбит на отдельные виды, то в случае Вашего отказа от исполнения договора, Вы вправе требовать возврата денежных средств в процентном соотношении от объема оказанных услуг.

Здесь можно ссылаться только на ст 32 Закона РФ О защите прав потребителей Но она сформулирована в общем виде Потребитель вправе отказаться от исполнения договора о выполнении работ (оказании услуг) в любое время при условии оплаты исполнителю фактически понесенных им расходов, связанных с исполнением обязательств по данному договору.

Если Вам говорят, что исправление прикуса — это единая комплексная услуга, ее нельзя разделить и вернуть стоимость какой-то части.,то для возврата денег вам нужно доказывать обратное Без помощи специалиста вы не сможете это доказать

Сказанное также относится к вашему второму вопросу

Поэтому вам нужно обратиться в этом деле за помощью к вашему лечащему врачу. Только он может помочь вам разобраться в этом хитросплетении цен

Если у вас нет документов где отражается стоимость общей услуги, то думаю не поможет вариант требовать деньги в процентном соотношении от объема оказанных услуг Потому что, грубо говоря набор 10 услуг может стоить условно 100 руб, а какая то услуга, условно говоря 200 руб

Поэтому вам следует обращаться либо к своему лечащему врачу, либо к иному компетентному в этом деле специалисту чтобы вместе разобраться по сумме.

1. Нужно писать претензию в клинику с требованием произвести перерасчет стоимости оказанных услуг и вернуть вам разницу. Тут не имеет значения, единая процедура или нет, услуга оказана частично. В случае отказа (10 дней на ответ от клиники), необходимо обращаться в суд с исковым заявлением на расторжение договора услуг, возврате части денежных средств, уплаты неустойки и штрафа (статья 32 Закона о защите прав потребителей). Иск подается по правилам статей 131-132 ГПК РФ.

2. Исходить нужно из цен на момент предъявления требований. Прайс-лист у них должен быть в любом случае.

Если изначально расчет стоимости услуги не был произведен, то соответственно требовать конкретную сумму будет сложно, так как нет исходного документа. Можно попробовать узнать стоимость данной услуги исходя из положений части 3 ст.424 ГК РФ, которая гласит:

В случаях, когда в возмездном договоре цена не предусмотрена и не может быть определена исходя из условий договора, исполнение договора должно быть оплачено по цене, которая при сравнимых обстоятельствах обычно взимается за аналогичные товары, работы или услуги.

Исходя из изложенного вам нужно будет узнать стоимость АНАЛОГИЧНЫХ УСЛУГ в вашем регионе в других клиниках.

После того, как в другой клинике вы заключите новый догвор, там будет указана сумма по снятию брекетов, вы заплатите ее, а потом уже эту сумму предъявите в первую клинику, как подлежащую возврату согасно ст. 739 ГК РФ. И в случае отказа Вы вправе обратиться в суд с иском о взыскании официально подтвержденной суммы.

В данном случае Вам надо срочно писать претензию в клинику с требованием произвести перерасчет стоимости оказанных услуг и требовать вернуть вам разницу, или можно требовать возврата всей уплаченной суммы, а клиника пусть доказывает что ими выполнено, а что нет, и на какую сумму они произвели работы и какая подлежит возврату, в случае отказа, 10 дней на ответ от клиники, необходимо обращаться в суд с исковым заявлением на расторжение договора услуг, возврате части денежных средств, уплаты неустойки и штрафа (статья 32 Закона о защите прав потребителей). Иск подается по правилам статей 131-132 ГПК РФ. Обычно клиники решают дело миром, стараются не доводить дело до суда, суды принимают решение, как правило, в пользу пациентов. Удачи.

Читайте также: Больше чем деньги один предприниматель

Недовольный потребитель вправе согласно ст. 17 Закона РФ «О защите прав потребителей» обращаться в суд.

И там доказывать свою правоту.

2. Только суд рассматривает справедливость возмещения ущерба.

Если стоматологи не признают ущерб.

Задачами гражданского судопроизводства являются правильное и своевременное рассмотрение и разрешение гражданских дел в целях защиты нарушенных или оспариваемых прав, свобод и законных интересов граждан.

Вы совершенно правы что отказ клиники в возврате денежных средств за неоказанную услугу незаконен. Вам нужно предъявить претензию в адрес клиники о возврате вам денежных средств на основании статьи 32 закона о защите прав потребителей. Если от клиники последует отказ вы обращаетесь в суд исковым заявлением а возврате денежных средств а также штрафов и пеней. Рассчитать стоимость не оказанных услуг можно с помощью действующих в клинике прайс листов на данные услуги. И не имеет значение что данные услуги в прайс-листе дороже. Вам ведь оставшуюся работу будут оплачивать как отдельную услугу в другой клинике, а не как комплекс работ. Удачи вам.

По первому вопросу — отказ незаконен.

Из вопроса непонятно как Вы обращались — устно или письменно. Если не писали заявление — пишите заявление на отказ от договора оказания услуг и требование о возврате части денежных средств.

Руководствуйтесь при этом следующей правовой базой:

Закон РФ от 07.02.1992 N 2300-1

(ред. от 03.07.2016)

«О защите прав потребителей»

Статья 32. Право потребителя на отказ от исполнения договора о выполнении работ (оказании услуг)Потребитель вправе отказаться от исполнения договора о выполнении работ (оказании услуг) в любое время при условии оплаты исполнителю фактически понесенных им расходов, связанных с исполнением обязательств по данному договору.

Статья 782. Односторонний отказ от исполнения договора возмездного оказания услуг 1. Заказчик вправе отказаться от исполнения договора возмездного оказания услуг при условии оплаты исполнителю фактически понесенных им расходов.

Какие-либо иные правовые последствия одностороннего отказа от исполнения обязательств по договору возмездного оказания услуг законом не предусмотрены, не могут они быть определены и договором.

Условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами (п. 4 ст. 421 ГК РФ).

Гражданин-потребитель, заключивший договор со стоматологической клиникой, вправе отказаться от исполнения указанного договора в любое время при условии оплаты фактически понесенных клиникой расходов, связанных с исполнением обязательств по данному договору, учитывая, что под услугой понимается как отдельная услуга, так и комплекс стоматологических услуг, направленных на исправление прикуса.

После написания претензии, в в которой Вы указываете сумму, которую. По Вашему мнению, Вам должны вернуть, Вы ждете 10 дней. Если отказывают — обращаетесь в суд. Госпошлину Вы не платите. Поэтому если укажите виске большую сумму Вы не пострадаете. Пусть клиника доказывает обратное.

Непосредственно в суде клиника должна будет документально доказать свои фактические расходы. При этом будет обозреваться и исследоваться договор оказания услуг, прайс-листы, сметы и калькуляции, акты приемки услуг, квитанции, документы, подтверждающие изготовление стоматологических препаратов.

Вы вправе заявлять соответствующие ходатайства об истребовании доказательств (ст.35 ГПК РФ), а также возражать против предоставленных клиникой доказательств.

И если клиника уже по договору изготовила Вам ретейнеры для фиксации результата лечения в силу договора, то шансов вернуть за них деньги у Вас будет немного.

Однако, у Вас шансы вернуть деньги есть. Другое дело — сколько Вы вернете, удовлетворит ли она Вас или нет.

Никто не спорит, что исправление прикуса — единая комплексная услуга, но это само по себе не должно нарушать права потребителя на возврат части денег, если клиника их ещё не истратила на исполнение обязательств по договору.

Возможно Вам понадобится также нижеуказанная статья:

Закон РФ от 07.02.1992 N 2300-1

(ред. от 03.07.2016)

«О защите прав потребителей»

Статья 33. Смета на выполнение работы (оказание услуги)

1. На выполнение работы (оказание услуги), предусмотренной договором о выполнении работы (оказании услуги), может быть составлена твердая или приблизительная смета.

Составление такой сметы по требованию потребителя или исполнителя обязательно.

2. Исполнитель не вправе требовать увеличения твердой сметы, а потребитель — ее уменьшения, в том числе в случае, когда в момент заключения договора исключалась возможность предусмотреть полный объем подлежащих выполнению работ (оказанию услуг) или необходимых для этого расходов.

Исполнитель имеет право требовать увеличения твердой сметы при существенном возрастании стоимости материалов и оборудования, предоставляемых исполнителем, а также оказываемых ему третьими лицами услуг, которое нельзя было предусмотреть при заключении договора. При отказе потребителя выполнить это требование исполнитель вправе расторгнуть договор в судебном порядке.

3. Если возникла необходимость выполнения дополнительных работ (оказания дополнительных услуг) и по этой причине существенного превышения приблизительной сметы, исполнитель обязан своевременно предупредить об этом потребителя. Если потребитель не дал согласие на превышение приблизительной сметы, он вправе отказаться от исполнения договора. В этом случае исполнитель может требовать от потребителя уплаты цены за выполненную работу (оказанную услугу).

Исполнитель, своевременно не предупредивший потребителя о необходимости превышения приблизительной сметы, обязан исполнить договор, сохраняя право на оплату работы (услуги) в пределах приблизительной сметы.

Источник